Информация Цены Контакты

Банковские документы

Банковские документы – это документация, связанная с осуществлением взаиморасчетов по расчетному счету юридического лица или ИП. Банковские операции иногда начинаются еще до регистрации юридических лиц. Если речь идет о обществе с ограниченной ответственностью, учредители должны открыть накопительный счет в банке для размещения уставного капитала, в том случае, если таковой оплачивается деньгами, а не имущественными средствами.

Виды банковских документов различаются в зависимости от формы безналичных расчетов:

  • Расчеты путем использования платежных поручений;
  • Расчеты через аккредитив;
  • Расчеты чеками;
  • Расчеты по инкассо (расчеты платежными требованиями или инкассовыми поручениями).

Платежное поручение

Это распоряжение плательщика (владельца расчетного счета) своему банку о необходимости перевести определенную сумму денежных средств с расчетного счета плательщика на расчетный счет другого лица (получателя) как в этом же банке, так и в любом другом банке. То есть это прямое поручение плательщика банку о переводе средств.

Платежное поручение – это самый популярный банковский документ, который встречается в деятельности практически любого предпринимателя (будь то организация или ИП). Именно на основании платежных поручений производится перечисление налогов в бюджет, а также оплата счетов, выставленных контрагентами.

Форма платежного поручения определена Приложением № 2 и 3 к Положению Банка России «О правилах осуществления перевода денежных средств» от 19.06.2012 года 383-П.

Аккредитив

Аккредитив – это обеспечение надлежащего исполнения обеими сторонами своих обязательств по сделке. Суть аккредитива заключается в том, что банк на основании заявления об открытии аккредитива производит списание денежных средств с расчетного счета плательщика и их перевод на расчетный счет получателя только при условии предоставления получателем соответствующих документов, которые были определены при открытии аккредитива.

То есть аккредитив – это перечисление денежных средств при условии предоставления необходимых документов получателем денежных средств (к примеру, товарной или транспортной накладной, акта оказанных услуг и т.д.). При отсутствии соответствующих документов перечисление денежных средств не осуществляется и они остаются у плательщика.

Форма аккредитива утверждается непосредственно самим банком.

Чек

В предпринимательской деятельности чеки используются в случае необходимости для юридического лица получить денежные средства наличными деньгами. Для этого необходимо в частности получить в банке чековую книжку, которая содержит определенное количество чеков (к примеру, 25 или 50).

Для каждого получения наличных денег необходимо будет представлять в банк чек на соответствующую сумму денежных средств. Чек заполняется вручную. Однако стоит отметить, что для возможности использования чеков предварительно в банк необходимо представить кассовую заявку, на основании которой банк и примет решение о выдаче чековой книжки организации.

 Платежное требование

Это расчетный документ, являющийся требованием кредитора (получателя денежных средств) к должнику по заключенной между ними сделке об уплате определенной денежной суммы. Как правило, платежные требования применяются при поставках товаров, выполнении работ, оказании услуг.

Перечисление денежных средств от должника (плательщика) к кредитору (получателю) осуществляется только при условии акцепта (согласия) на перечисление со стороны должника. Стоит отметить, что данный документ в настоящее время не имеет большой популярности, так как в большинстве случаев имеет место отказ должника в акцепте платежного требования.

Форма платежного поручения определена Приложением № 6 и 7 к Положению Банка России «О правилах осуществления перевода денежных средств» от 19.06.2012 года 383-П.

 Инкассовое поручение

Это расчетный документ, представляющий собой поручение кредитора (получателя) о списании денежных средств с расчетного счета должника (плательщика) в бесспорном порядке.

Инкассовые поручения применяются в следующих случаях:

  • Если взыскание денежных средств по инкассо предусмотрено положениями законодательства (к примеру, при взыскании недоимки налоговым органом);
  • Если в банк предъявлен исполнительный документ (к примеру, исполнительный лист);
  • Если сторонами по сделке предусмотрены расчеты по инкассо, при условии, что банку, который обслуживает плательщика, предоставлено право списывать денежные средства со счета плательщика без его распоряжения.

Форма платежного поручения определена Приложением № 5 к Положению Банка России «О правилах осуществления перевода денежных средств» от 19.06.2012 года 383-П.

 Выписка по расчетному счету

Это документ, который отражается все приходно-расходные операции, совершаемые по расчетному счету организации или ИП. Выписка по счету составляется за каждый операционный день, в который были произведены какие-либо банковские операции (к примеру, списание или поступление денежных средств).

Выписка включает в себя информацию:

  • Об остатке денежных средств на начало дня;
  • Об остатке денежных средств на конец дня;
  • Об оборотах по расчетному счету, совершенных в течение дня.

Выписка по счету – это документ, на основании которого бухгалтерия предпринимателя отражается в бухгалтерском учете операции, которые были совершены по расчетному счету.

Форма выписки утверждается непосредственно самим банком.